在企業(yè)全球化發(fā)展的浪潮中，越來越多的中國企業(yè)選擇出海投資，以此尋求更為廣闊的發(fā)展空間。然而，國際市場瞬息萬變、困難重重，出海的企業(yè)稍有不慎，就會觸礁擱淺。

至臻聯(lián)合會計師事務所作為一家綜合性的、國際化的老牌會計師事務所，經常會協(xié)助企業(yè)搭建海外控股架構，設立海外業(yè)務運營團隊。為了更好協(xié)助廣大的客戶群體，我們認真地研讀了國家發(fā)改委的相關條例和眾多成功投資海外公司的案例，總結出系列課程《中資企業(yè)合規(guī)出海必修寶典-ODI備案》。

本系列課程總共分為七次課程，從ODI備案的優(yōu)勢、必要性、流程、所需資料等各方面，多種層次詮釋講解“境外投資備案”。其具體的目錄如下，歡迎大家長期關注。

★ 目錄 ★

中資企業(yè)合規(guī)出海必修寶典之南京市ODI備案流程分析講解

一、南京企業(yè)ODI備案辦理流程

1、準備材料

企業(yè)在進行境外投資備案時，需要先準備詳細的投資規(guī)劃方案、可行性研究報告、盡調報告、投資環(huán)境分析評價等一系列的材料。

2、發(fā)改委立項

企業(yè)安排專職人員，向省/市發(fā)改委部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改委核準或備案。

3、商務部項目申報

企業(yè)安排專職人員，按照規(guī)范標準格式提交商務局所需材料。

商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年在境外開展投資。

二、境外投資備案受理機構：

? 南京市發(fā)展和改革委員會

根據(jù)國家境外相關管理辦法條例，低于1億元美元以下的南京市企業(yè)境外投資項目由江蘇省南京市發(fā)展和改革委員會受理實施審核。

企業(yè)應當根據(jù)商務部最新要求，在江蘇省南京市辦理境外投資備案手續(xù)。企業(yè)可登錄商務部業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)一平臺對外投資合作信息服務應用系統(tǒng)進行無紙化申請操作。

投資額在1億元美元以下的項目，申報材料基本齊備，即進行備案工作（原則上不再報送紙質材料）。

三、境外投資備案所需材料：

投資主體是境內企業(yè)的，項目申請報告應附具以下文件:

• 境外投資真實性承諾書
• 涉及銀行融資的，提供銀行出具的含融金額的意向書
• 自有資金出資的，提供自有資金證明
• 投標、并購或合資合作項目，提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議
• 公司董事會決議或出資決議
• 投資主體最新經審計的財務報表
• 追溯至最終實際控制人的投資主體股權框架圖

四、在線填報時需注意：

1）經營范圍

指的是境外投資項目最主要開展的核心業(yè)務，無需與國內主體工商注冊營業(yè)范圍一一對應。企業(yè)需確保所有材料的真實性和準確性，避免錯誤和遺漏。

2）行業(yè)屬性

需和所填境外項目經營范圍對應。對于境外項目不涉及主營產品生產，只負責產品銷售的，一律按照批發(fā)或零售業(yè)填寫。

3）項目簡況

該部分內容需簡單描述三部分內容：國內主體基本情況；海外項目簡介；投資計劃和預期回報。

4）項目意義

對于批發(fā)零售業(yè)項目及相關行業(yè)，務必填寫擬帶動出口預計（單位：萬美元）。

5）備案金額

表示該項目可以用到的資金匯出配額，是項目預計未來1-2年內的全部費用，不僅包括注冊資金，也包括可能會產生的相關運營管理費用。

五、相關常見問題解答：

Q1、?政策執(zhí)行情況是否有變化？

根據(jù)國家商務部、發(fā)改委等部門發(fā)布的《關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向的指導意見》，境外房地產、酒店、娛樂業(yè)、體育俱樂部、影城等行業(yè)的投資，以及境外無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺為限制類項目。

Q2、兩個以上企業(yè)共同開展境外投資如何辦理？

以占比大的為主體辦理。比例相等，可協(xié)商后由一方辦理。

Q3、政策執(zhí)行情況是否有變化？

按照江蘇省商務廳相關規(guī)定，已備案項目變更分非實質性變更和實質性變更兩類，需附相關材料：

1、非實質性變更（名稱變更、投資路徑變更、出資幣種和方式等）需提供：備案表、營業(yè)執(zhí)照復印件或《工商變更核準單》、原境外投資證書、其他材料（如報到表回執(zhí)聯(lián)、境外投資業(yè)務情況說明、近期統(tǒng)計報表截圖、境外注冊文件等）。

2、實質性變更（如增減資、經營范圍、最終目的地等），需提供：備案表、真實性承諾書、營業(yè)執(zhí)照復印件、相關董事會決議或出資決議、原境外投資證書、變更后的企業(yè)章程（或合同、協(xié)議）其他材料（如關于增資的可研報告、增資資金來源證明、報到表回執(zhí)聯(lián)、境外投資業(yè)務情況說明、近期統(tǒng)計報表截圖等）。

Q4、超過2年的投資備案證書是否有效？

企業(yè)領取證書之日起，兩年內未按證書備案內容辦理任何實際投資（包括境內或境外），則證書自動失效。否則，證書將在境外企業(yè)存續(xù)期間內一直有效。

Q5、已備案項目再投資須辦理哪些手續(xù)？

企業(yè)投資的境外企業(yè)開展境外再投資，企業(yè)應當在網上填寫《境外中資企業(yè)再投資報告表》。

Q6、已備案項目如何注銷？

企業(yè)終止境外投資，應當在依投資目的地法律辦理注銷等手續(xù)后，在在“境外投資管理系統(tǒng)”中選擇“終止”選項并生成《企業(yè)境外投資終止報告表》，由主管部門出具注銷確認函。原證書收回。

Q7、境外企業(yè)名稱是否可以任意？

企業(yè)對其投資設立的境外企業(yè)冠名應當符合境內外法律法規(guī)和政策規(guī)定。未按國家有關規(guī)定獲得批準的企業(yè)，其境外企業(yè)名稱不得冠以“中國”、“中華”等字樣。

免責聲明：本文僅供廣大讀者交流學習之用，不作為任何商業(yè)投資依據(jù)。如果您這邊需要深入了解境外投資相關的事宜，請您通過電話：400-990-8829，與我們的專業(yè)投資顧問溝通，十分感謝！